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| 马站高级中学财务管理制度 | |||
| 作者：陈淑丽 xxzx来源：校办公室 点击数： 更新时间：2008-9-25 |
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马站高级中学财务管理制度 马高发[2008] 2号
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，创建节约型校园，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。 一、 预算制度 1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春季开学和秋季开学，再视其收入，具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）开支300元以下，由总务主任审批； （2）开支300元以上，3000元以内，由校长负责审批； （3）开支3000元以上，30000元以内，由校长办公会集体研究决定； （4）开支30000以上者，原则上需经教代会表决通过。 2、审批程序 （1）300元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销； （2）300元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由总务主任审核签字，最后由校长审批后报销。 （3）3000元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由总务主任代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。 （4）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按上级规定标准报销。 (2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 3、班费的管理 （1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。 （2）班费只能用于各班开展活动、购买卫生工具、公物损坏赔偿等班级公共支出。 （3）班费每期每人15元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。 （4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。 四、大宗物品采购制度 1、大宗物品采购原则上统一上报由政府统一采购，经上级批准后可由学校自行采购的，由学校成立采购小组进行公开采购，采购小组由总务处、相关处室负责人、教职工代表组成。 2、教学仪器用具、教材教参、学生簿册和教辅资料的采购 （1）每学期的教学教材教参、学生簿册，由教务主任负责征订，报分管教学副校长审批，由总务处统一核算支付。 （2）学生使用的教辅资料提倡教师自编精选，须征订的原则上每学科只订一套（如高三要多订，必须经学校批准），教辅资料统一由教务处负责征订，教务处在订购资料时，先要征求学科教师或备课组长意见，再上报校长办公会议研究审批。 （3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出，任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。 （4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。 3、办公用品的采购 （1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请采购表），总务处根据学校经费计划权衡后，按审批权限报批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。 （2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册，再由有关部门、处室或有关人员领走。 接待如需用烟、茶等，由校长指派专人购买。 四、固定资产管理制度 1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。 2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。 3、固定资产的报废和变买，原价值在100元以内的由总务主任把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。 4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。 5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度 1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。 2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和财务帐目。 3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。 六、财会人员报表制度 1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。 2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 七、财务审计制度 1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。 2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。 3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。 八、财务公开制度 1、财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行，定期向全校教职工公开。 2、为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须定期向教职工公布财务收支情况。 3、学校大宗物品采购（300元以上），须在采购结束后及时向全体教职工公布（包括物品清单、单价、数量、用途、经手人等），小件物品采购也须定期向全体教职工公布。
本制度从2008年9月1日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。 总务处 2008/08/31 |
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| xxzx录入：陈淑丽 责任编辑：陈淑丽 | |||
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